CIRCULAR 2 2005 F/N SINDICATURA GENERAL DE LA CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES
Síntesis:
NORMA DEROGADA - COMPLEMENTA DATOS DE LA CIRCULAR 2-SGCBA-04
Publicación:
Sanción:
01/01/2005
Organismo:
F/N SINDICATURA GENERAL DE LA CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES
A: Unidades de Auditoría Interna de cada Jurisdicción y Organismos
Descentralizados del Poder Ejecutivo de la Ciudad Autónoma de Buenos
Aires
REF: Pautas de procedimientos de auditoría de cierre de gestión
En uso de las atribuciones conferidas por los artículos 133 de la
Constitución de la Ciudad de Buenos Aires y 123 de la Ley 70, esta Sindicatura
General ha establecido procedimientos de auditoría orientados al cierre de la
gestión gubernamental que se producirá el 10 de diciembre de 2003.
Al respecto, el Anexo I/I a la presente contiene las pautas para la
ejecución de las tareas de auditoría interna a llevar a cabo por cada una de las
UAIs, al cierre de las operaciones del 9 de diciembre o al inicio de las
correspondientes al 10 de diciembre de 2003, a nivel de Secretarías,
Subsecretarías, Direcciones Generales y equivalentes.
El resultado obtenido, deberá integrar la información relacionada con
los procedimientos de auditoría programados anualmente, en ocasión del cierre
del ejercicio presupuestario.
ANEXO I/I A LA CIRCULAR N° 07/03-SGCBA
1. Todas las verificaciones deberán practicarse al cierre del 9 o a la apertura de
operaciones del 10 de diciembre de 2003.
2. Certificación del crédito inicial y del estado de ejecución presupuestaria.
3. Arqueo de fondos y valores (Cajas Chicas, Cajas Chicas Especiales, Fondos
Permanentes, Fondos a Rendir Cuenta).
4. Detalle de la última documentación emitida (resolución, disposición, nota,
informe, memorándum y acta de Directorio u órgano máximo).
5. Saldos de todas las cuentas bancarias abiertas en el Banco de la Ciudad de
Buenos Aires y/o en otras instituciones, debidamente conciliados con los
respectivos libros.
6. Certificación del último asiento de cada libro.