VISTO:

La Constitución de la Ciudad de Buenos Aires (BOCBA N° 47), las Leyes N° 70

(BOCBA N° 539), N° 3.304 (BOCBA N° 3.335) y N° 4.895 (BOCBA N° 4.318), los

Decretos N° 1.123/01 (BOCBA N° 1.259), N° 2.245/06 (BOCBA N° 2.596), N° 589/09

(BOCBA N° 3.206), N° 263/10 (BOCBA N° 3.396) y N° 196/11 (BOCBA N° 3.652), las

Resoluciones N° 245-SECLYT/11 (BOCBA N° 3.780), N° 2.098-SSGEYAF/11 (BOCBA

N° 3.810), N° 130-SECLYT/14 (BOCBA N° 4.371), N° 46-SGCBA/16 (BOCBA N°

4.837), N° 211-SGCBA/16 (BOCBA N° 5.035), N° 76-SGCBA/17 (BOCBA N° 5.137) y

N° 1.789-MHGC/17 (BOCBA N° 5.150), la Disposición N° 327-DGCG/14 (BOCBA N°

4.550), el Expediente Electrónico N° 14.287.263-MGEYA-GGTALSGCBA/17, y

CONSIDERANDO:

Que el artículo 133 de la Constitución de la Ciudad de Buenos Aires establece que la

Sindicatura General de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires es el órgano rector del

Sistema de Control Interno, con personería jurídica propia y autarquía administrativa y

financiera;

Que también establece que su titular es el/la Síndico/a General de la Ciudad, el/la que

es designado/a por el Poder Ejecutivo de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires con

jerarquía equivalente a la de Ministro/a;

Que conforme el artículo citado, esta Sindicatura General "tiene a su cargo el control

interno, presupuestario, contable, financiero, económico, patrimonial, legal y de gestión

(...) de la administración pública en todas las jurisdicciones que componen la

administración central y descentralizada (...)", siendo "(...) el órgano rector de las

normas de control interno (...)", ejerciendo por ello "(...) la fiscalización del

cumplimiento y aplicación de las mismas (...)";

Que la Ley N° 70 (texto consolidado por Ley N° 5.666) fijó los Sistemas de Gestión,

Administración Financiera y Control del Sector Público de la Ciudad Autónoma de

Buenos Aires, y estableció la organización y funcionamiento de sus órganos;

Que, a fin de posibilitar el cumplimiento del rol de órgano rector del Sistema de Control

Interno previsto para esta Sindicatura General, el artículo 123 inciso 1) de la Ley citada

encomienda a dicho organismo el dictado y la aplicación de las Normas de Control

Interno a las que se sujetan las jurisdicciones y entidades que se encuentran bajo su

órbita de control;

Que, en el mismo sentido, el inciso 2) de dicho artículo también otorga a esta

Sindicatura General la función de dictar las Normas de Auditoría Interna y la

supervisión de su aplicación, por parte de las jurisdicciones y entidades que componen

la administración central y descentralizada;

Que la Ley N° 3.304 (texto consolidado por Ley N° 5.666) creó el Plan de

Modernización de la Administración Pública del Gobierno de la Ciudad con el fin de

encarar un proceso de modernización administrativa en el Gobierno de la Ciudad

Autónoma de Buenos Aires;

Que la Ley N° 4.895 de Ética Pública (texto consolidado por Ley N° 5.666), destinada

a regular las obligaciones, prohibiciones e incompatibilidades que se aplican al

ejercicio de la función pública, estableció en el Capítulo V, el Régimen de

Declaraciones Juradas Patrimoniales;

Que mediante Decreto N° 2.245/06, y modificatorio, se establecieron los lineamientos

básicos para la asignación y uso de teléfonos celulares, destinados a los funcionarios

del Gobierno de la Ciudad para el desempeño de las funciones encomendadas a los

mismos;

Que por Decreto N° 589/09 se aprobó la implementación del Sistema de

Administración de Documentos Electrónicos (SADE) como sistema integrado de

caratulación, numeración, seguimiento y registración de movimientos de todas las

actuaciones y expedientes del Gobierno de la Ciudad;

Que mediante Decreto N° 263/10 se creó el Sistema de Registro Contable Patrimonial

de Bienes de Uso y de Consumo del Poder Ejecutivo de la Ciudad;

Que el Decreto N° 196/11 implementó el "Expediente Electrónico" (EE) en los términos

de la Ley de Modernización;

Que por Resolución N° 245-SECLYT/11 se instruyó a todos los organismos y entes

descentralizados que conforman el Gobierno de la Ciudad a utilizar el módulo

"Generador Electrónico de Documentos Oficiales" (GEDO) como medio de creación,

registración y archivo de Dictámenes, Dictámenes de firma conjunta, Actas, Actas de

firma conjunta, Proyectos de Convenios y Convenios;

Que por Resolución N° 2.098-SSGEYAF/11 se reglamentó el Decreto N° 2.245/06 y se

estableció el mecanismo tendiente a reglar el procedimiento de devolución de las

terminales móviles, oportunamente asignadas a funcionarios, al momento de cese

efectivo en el cargo o cuando modificasen el nivel de organización en el que prestan

sus funciones;

Que por Resolución N° 130-SECLYT/14, y en el marco de la política de modernización

de la Administración Pública, se aprobó el "Reglamento para la Gestión de

Actuaciones Administrativas";

Que por Resolución N° 46-SGCBA/16 se aprobó el procedimiento de auditoría a

realizarse al momento de producirse un cambio de funcionario y se aprobaron los

formularios correspondientes para dicho procedimiento;

Que mediante Resolución N° 211-SGCBA/16 se aprobó el Procedimiento de Cierre de

Ejercicio y los formularios correspondientes para dicho procedimiento;

Que la Resolución N° 76-SGCBA/17 modificó la Estructura Orgánico Funcional de la

Sindicatura General de la Ciudad;

Que por Resolución N° 1.789-MHGC/17 se estableció un actualizado, único y nuevo

marco normativo que contempla la regulación integral de la asignación, uso,

administración, control y gestión del Servicio de Comunicaciones Móviles;

Que por Disposición N° 327-DGCG/14 se fijó al Módulo de Bienes Patrimoniales

dentro del Sistema Integrado de Gestión y Administración Financiera (SIGAF), como

único sistema válido para registrar los movimientos (altas, transferencias y bajas) de

los bienes pertenecientes al Gobierno de la Ciudad;

Que en razón de lo expuesto, atento a la normativa imperante en la materia y a las

modificaciones incorporadas por la Resolución N° 211-SGCBA/16 que aprueba el

Procedimiento de Cierre de Ejercicio, resulta necesario adecuar el procedimiento de

auditoría a realizarse al momento de producirse un cambio de funcionario, a fin de

compatibilizarlo con las normas citadas en los considerandos precedentes;

Que la Subgerencia Operativa Normativa ha tomado la intervención correspondiente

en virtud de las misiones y funciones establecidas por la Resolución N° 76-SGCBA/17;

Que la Subgerencia Operativa Asuntos Jurídicos ha tomado la intervención que resulta

de su competencia, mediante la emisión del Dictamen N° IF 14.531.311-

GGTALSGCBA/17.

Por ello, y en uso de las atribuciones conferidas por el artículo 123, inciso 1) e inciso 2)

de la Ley N° 70,

Artículo 1°.- Apruébase el procedimiento de auditoría a realizarse al momento de

producirse un cambio de funcionario, que como Anexo I, Informe N° IF 14.757.320-

GGTALSGCBA/17, forma parte integrante de la presente Resolución.

Artículo 2°.- Apruébanse los formularios correspondientes al procedimiento de

auditoría a realizarse al momento de producirse un cambio de funcionario que, como

Anexo II, Informe N° IF 14.758.639-GGTALSGCBA/17, forman parte integrante de la

presente Resolución.

Artículo 3°.- Establécese que el procedimiento de auditoría aprobado por el artículo 1°

deberá tramitar por Expediente Electrónico, utilizando el Módulo EE del Sistema de

Administración de Documentos Electrónicos (SADE).

Artículo 4°.- Establécese que se encuentran alcanzados por la presente Resolución los

siguientes componentes de la estructura organizativa del Poder Ejecutivo de la Ciudad

Autónoma de Buenos Aires, en los cuales se haya producido un cambio de funcionario

en virtud de un alejamiento de sus funciones, sea cual fuere la motivación que lo

determine y/o en virtud de un cambio, o supresión en la Estructura Orgánico Funcional

en el ámbito de su jurisdicción:

a. Las unidades de organización que componen la Administración Central y

Descentralizada del Poder Ejecutivo, en orden jerárquico descendiente hasta el nivel

de Dirección General inclusive, o funcionarios de nivel equivalente;

b. Toda dependencia de nivel inferior al de Dirección General o equivalente, que tenga

fondos asignados para gastos o fondos recaudados;

c. Las Unidades, Comisiones, Consejos, Coordinaciones u otros componentes de

similar naturaleza dentro de la estructura organizativa del Gobierno de la Ciudad

Autónoma de Buenos Aires que tengan fondos asignados para gastos o fondos

recaudados.

Artículo 5°.- Establécese que las Unidades de Auditoría Interna de las distintas

jurisdicciones y entidades dependientes del Poder Ejecutivo, deberán cumplimentar la

aplicación del procedimiento de auditoría aprobado por el artículo 1°.

Artículo 6°.- Establécese que las Gerencias Generales Auditoría Jurisdicción I y II de

esta Sindicatura General, por intermedio de las Gerencias Operativas de supervisión

correspondientes, deberán cumplimentar la aplicación del procedimiento de auditoría

aprobado por el artículo 1°, en oportunidad de encontrarse afectada la titularidad de

una Unidad de Auditoría Interna de su jurisdicción.

Artículo 7°.- Establécese que el/la Síndico/a General Adjunto/a de esta Sindicatura

General deberá cumplimentar la aplicación del procedimiento de auditoría aprobado en

el artículo 1°, en oportunidad de encontrarse afectada la titularidad de la Unidad de

Auditoría Interna de dicho órgano de control.

Artículo 8°.- Las autoridades superiores de las jurisdicciones y entidades que

componen la Administración Central y Descentralizada del Poder Ejecutivo, deberán

arbitrar los medios necesarios para que se lleve a cabo el procedimiento de auditoría

aprobado por el artículo 1°, debiendo solicitar la apertura del correspondiente

Expediente Electrónico, según corresponda:

a. A la Unidad de Auditoría Interna del organismo, en oportunidad de producirse un

cambio de funcionario de su jurisdicción o entidad dependiente del Poder Ejecutivo;

b. A las Gerencias Generales Auditoría Jurisdicción I y II de esta Sindicatura General,

en el caso de encontrarse afectada la titularidad de una Unidad de Auditoría Interna de

su jurisdicción o entidad dependiente del Poder Ejecutivo;

c. Al/A la Síndico/a General Adjunto/a en el caso de encontrarse afectada la titularidad

de la Unidad de Auditoría Interna de la Sindicatura General.

Artículo 9°.- Establécese que los Titulares de las Unidades de Auditoría Interna de las

distintas jurisdicciones y entidades dependientes del Poder Ejecutivo de la Ciudad, las

Gerencias Generales Auditoría Jurisdicción I y II de esta Sindicatura General, o el/la

Síndico/a General Adjunto/a, según corresponda, que hayan tomado conocimiento por

un medio fehaciente de un cambio de funcionario, estarán facultados para generar el

Expediente Electrónico para la aplicación del procedimiento de auditoría aprobado por

el artículo 1°, previa puesta en conocimiento de la autoridad superior de la jurisdicción

y/o entidad corrrespondiente.

Artículo 10.- Los Titulares de las Unidades de Auditoría Interna de las distintas

jurisdicciones y entidades dependientes del Poder Ejecutivo, las Gerencias Generales

Auditoría Jurisdicción I y II de esta Sindicatura General, o el/la Síndico/a General

Adjunto/a, según corresponda, deberán remitir el Informe Final de Auditoría por

cambio de funcionario a los destinatarios correspondientes, en un plazo de sesenta

(60) días hábiles a contarse desde el momento de la toma de conocimiento fehaciente

del alejamiento del funcionario saliente. En el caso de demora en la entrega de la

documentación respaldatoria necesaria para emitir el Informe, podrá solicitarse una

prórroga única y excepcional no mayor de quince (15) días hábiles, mediante pedido

debidamente fundado.

Artículo 11.- La solicitud de prórroga para remitir el Informe Final de Auditoría por

cambio de funcionario deberá solicitarse al/a la Síndico/a General Adjunto/a o al/a la

Síndico/a General, según corresponda, y de acuerdo al siguiente detalle:

a. La Unidad de Auditoría Interna deberá solicitar la prórroga al/a la Síndico/a Geneal

Adjunto/a, con copia al/a la Síndico/a General y al Gerente General de Auditoría de la

Jurisdicción correspondiente de esta Sindicatura General;

b. Las Gerencias Generales Auditoría Jurisdicción I y II de esta Sindicatura General,

deberán solicitar la prórroga al/a la Síndico/a General Adjunto/a, con copia al/a la

Síndico/a General;

c. El/La Síndico/a General Adjunto/a deberá solicitar la prórroga al/a la Síndico/a

General. El/La Síndico/a General o el/la Síndico/a General Adjunto, según

corresponda, decidirá su otorgamiento en virtud de las características propias y la

complejidad del caso. El pedido de prórroga y su otorgamiento deberá tramitarse

mediante el Módulo de Comunicaciones Oficiales (CCOO) del Sistema de

Administración de Documentos Electrónicos (SADE).

Artículo 12.- Si al momento de la entrega del Informe Final aún no se hubiere

designado al funcionario entrante, deberá reflejarse el estado de situación existente al

momento del cese del funcionario saliente. Toda aquella información que quedara

pendiente deberá instrumentarse en un nuevo Informe de Auditoría, verificándose allí

el cumplimiento de las exigencias establecidas que hubieren quedado irresueltas.

Dicho informe se emitirá en el plazo establecido por el artículo 10 de la presente

Resolución.

Artículo 13.- Derógase la Resolución N° 46-SGCBA/16.

Artículo 14.- Publíquese en el Boletín Oficial de la Ciudad de Buenos Aires,

comuníquese a todos los Ministerios, Secretarías y Entidades del Gobierno de la

Ciudad Autónoma de Buenos Aires, a las Unidades de Auditoría Interna de cada

jurisdicción y entidad dependiente del Poder Ejecutivo de la Ciudad Autónoma de

Buenos Aires, al/a la Síndico/a General Adjunto/a, a las Gerencias Generales Auditoría

Jurisdicción I y II, a la Gerencia General Auditoría de Comunas, a la Gerencia

Relaciones Institucionales y, para su conocimiento y demás efectos, pase a la

Gerencia General Técnica, Administrativa y Legal. Cumplido, archívese. Freda

ANEXOS

El anexo de la presente norma puede ser consultado en la separata del Boletin Oficial N 5160